Guide de la micro-entreprise
Les obligations de l'auto entrepreneur
La déclaration auto entrepreneur
Date limite et calendrier de déclaration des auto-entrepreneurs
Date limite et calendrier de déclaration des auto-entrepreneurs
La gestion d’une micro-entreprise est sujette à diverses obligations administratives et fiscales. Afin de vous faciliter la tâche, nous vous présentons dans cet article un calendrier exhaustif des principaux jalons de l'année 2023 pour les auto-entrepreneurs : déclaration du chiffre d'affaires, de l’impôt sur le revenu et de la cotisation foncière des entreprises.
Dates de déclaration du chiffre d'affaires en 2023
Les dates de déclaration de votre chiffre d'affaires en tant qu’auto-entrepreneur dépendent de la périodicité que vous avez choisie : mensuelle ou trimestrielle.
Première déclaration du chiffre d'affaires : ce que vous devez savoir
Après la création de votre activité, vous bénéficiez d'un délai de 3 mois pour effectuer votre première déclaration de chiffre d'affaires, en fonction de la périodicité pour laquelle vous avez opté:
- Pour une périodicité mensuelle : la première déclaration doit se faire avant la fin du mois suivant les 3 premiers mois d'activité. Par exemple : avant le 31 juin si vous avez commencé le 9 février ;
- Pour une déclaration chaque trois mois : votre première déclaration doit être effectuée avant la fin du mois suivant le trimestre qui suit celui au cours duquel vous avez créer votre micro-entreprise. Par exemple, le 31 juillet si vous avez débuté le 16 mars.
Calendrier de la première déclaration de 2023
Pour une périodicité mensuelle, le calendrier de la première déclaration de 2023 est est résumé dans le tableau ci-dessous :
| Mois du début d'activité | Les mois concernés par le CA à déclarer | Échéance de déclaration |
|---|---|---|
| Janvier | Janvier / Février / Mars / Avril | 31 mai 2023 |
| Février | Février / Mars / Avril / Mai | 30 juin 2023 |
| Mars | Mars / Avril / Mai / Juin | 30 juin 2023 |
| Avril | Avril / Mai / Juin / Juillet | 31 août 2023 |
| Mai | Mai / Juin / Juillet / Août | 2 octobre 2023 |
| Juin | Juin / Juillet / Août / Septembre | 31 octobre 2023 |
| Juillet | Juillet / Août / Septembre / Octobre | 30 novembre 2023 |
| Août | Août / Septembre / Octobre / Novembre | 2 janvier 2024 |
| Septembre | Septembre / Octobre / Novembre / Decembre | 31 janvier 2024 |
| Octobre | Octobre / Novembre / Decembre / Janvier | 28 février 2024 |
| Novembre | Novembre / Décembre / Janvier / Février | 2 avril 2024 |
| Décembre | Décembre / Janvier / Février / Mars | 30 avril 2024 |
Pour une périodicité trimestrielle, le calendrier de la première déclaration de 2023 est le suivant :
| Mois du début d'activité | Les mois concernés par le CA à déclarer | Échéance de déclaration |
|---|---|---|
| Janvier, février ou mars | Janvier / Février / Mars / Avril / Mai / Juin | 31 juillet 2023 |
| Avril, mai ou juin | Avril / Mai / Juin / Juillet / Août / Septembre | 31 octobre 2023 |
| Juillet, août ou septembre | Juillet / Août / Septembre / Octobre / Novembre / Décembre | 31 janvier 2024 |
| Octobre, novembre ou décembre | Octobre / Novembre / Décembre / Janvier / Février / Mars | 30 avril 2024 |
Déclarations suivantes : calendrier 2023
Voici le Calendrier des déclarations mensuelles pour l’année 2023 :
| Période | Début de la déclaration | Échéance de déclaration |
|---|---|---|
| 1er-31 janvier | 1er février | 28 février 2023 |
| 1er-28 février | 1er mars | 31 mars 2023 |
| 1er-31 mars | 1er avril | 2 mai 2023 |
| 1er-30 avril | 1er mai | 31 mai 2023 |
| 1er-31 mai | 1er juin | 30 juin 2023 |
| 1er-30 juin | 1er juillet | 31 août 2023 |
| 1er-31 juillet | 1er août | 31 août 2023 |
| 1er-31 août | 1er Septembre | 2 octobre 2023 |
| 1er-30 septembre | 1er Octobre | 31 octobre 2023 |
| 1er-31 octobre | 1er novembre | 30 novembre 2023 |
| 1er-30 novembre | 1er décembre | 2 janvier 2024 |
| 1er-31 décembre | 1er janvier 2024 | 31 janvier 2024 |
Voici le calendrier des déclarations trimestrielles pour 2023 :
| Période | Début de la déclaration | Échéance de déclaration |
|---|---|---|
| Du 1er janvier au 31 mars | 1er avril | 2 mai 2023 |
| Du 1er avril au 30 juin | 1er juillet | 31 juillet 2023 |
| Du 1er juillet au 30 septembre | 1er octobre | 31 octobre 2023 |
| Du 1er octobre au 31 décembre | 1er janvier 2024 | 31 janvier 2024 |
Dates de déclaration de l'impôt en 2023
Tous les auto-entrepreneurs doivent effectuer une déclaration d'impôt sur le revenu chaque année, avec une date limite d'envoi qui dépend de votre département de résidence et du mode de déclaration utilisé. Si vous effectuez votre déclaration en ligne, voici les dates limites selon les départements :
- Pour les départements 01 à 19 : au plus tard le 23 mai 2023 ;
- Pour les départements 20 à 54 : au plus tard le 30 mai 2023 ;
- Pour les départements 55 à 96 : au plus tard le 7 juin 2023
À noter : Si vous effectuez une déclaration au format papier, la date limite devrait être le 30 mai 2023 à 23h59.
Dates de déclaration de la cotisation foncière en 2023
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est une taxe calculée en fonction de la valeur locative des biens immobiliers utilisés pour l'activité professionnelle. Cependant, les auto-entrepreneurs sont assujettis à une cotisation forfaitaire minimale, car la valeur des locaux utilisés est souvent faible. Le montant de la CFE dépend également du chiffre d'affaires de l'année N-2 et varie en fonction du barème appliqué par la commune de domiciliation de l'activité. Cependant, des exonérations peuvent s'appliquer, notamment la première année d'activité.
Les montants minimums de la CFE pour l'année 2022 sont les suivants :
- Entre 227 et 542 € pour un CA en N-2 compris entre 5 001 et 10 000 € ;
- Entre 227 et 1 083 € pour un CA en N-2 compris entre 10 001 et 32 600 € ;
- Entre 227 et 2 276 € pour un CA en N-2 compris entre 32 601 et 100 000 € ;
- Entre 227 et 3 794 € pour un CA en N-2 compris entre 100 001 et 250 000 € ;
- Entre 227 et 5 419 € pour un CA en N-2 compris entre 250 001 et 500 000 € ;
- Entre 227 et 7 046 € pour un CA en N-2 supérieur ou égal à 500 001 €.
