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  4. Un auto entrepreneur peut-il déduire l'achat de son matériel ?

Un auto entrepreneur peut-il déduire l'achat de son matériel ?
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Un auto entrepreneur peut-il déduire l'achat de son matériel ?

Vous vous demandez si, en tant qu'auto-entrepreneur, vous êtes en droit de déduire l'achat de votre matériel ? La réponse est oui et non...

Non, car vous n'avez pas la possibilité de déduire vos frais de fonctionnement. Et oui, car vous êtes cependant en droit de déduire vos frais de débours.

Ces deux notions peuvent sembler assez complexes à distinguer. Nous vous aidons donc à comprendre quels frais de matériel peuvent être déduits et de quelle façon procéder.

L'auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses frais de fonctionnement

Pas de déductibilité des charges

Les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs charges car il s'agit d'un statut jouissant d'une comptabilité allégée. À la place, et afin de compenser cette absence de droit, ils bénéficient d'un abattement forfaitaire qui dépend de l'activité exercée.

En effet, un auto-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires encaissé (c'est-à-dire le CA sans aucune déduction) et non sur ses bénéfices (c'est-à-dire son CA déduit des charges engagées pour le compte de son entreprise).

Qu'est-ce que les frais de fonctionnement ?

Les frais de fonctionnement sont définis comme l'ensemble des frais inhérents à l'activité du micro-entrepreneur.

Il peut s'agir des coûts d'électricité et d'eau pour le local professionnel qu'il loue, ou encore de ses frais de téléphone lorsqu'il effectue de la prospection téléphonique, etc.

Mais cela peut également inclure l'achat de matériel, par exemple, un ordinateur pour une activité de graphiste, un sèche-cheveux pour une activité de coiffeur, etc.

Ces coûts entrent dans le périmètre des frais de fonctionnement car ils sont relatifs à l'activité professionnelle en général, mais pas à une prestation pour un client en particulier.

L'auto-entrepreneur n'a donc pas la possibilité de déduire ces frais de fonctionnement de son chiffre d'affaires, alors qu'un entrepreneur classique le pourrait.

L'auto-entrepreneur peut déduire ses frais de débours

Qu'est-ce que les frais de débours ?

Les frais de débours sont différents des frais de fonctionnement car ils sont inhérents à une prestation spécifique pour un client. Il s'agit de dépenses que l'auto-entrepreneur est obligé d'engager pour pouvoir réaliser sa prestation ou sa mission pour son client.

Il peut donc s'agir de l'achat de matières premières ou de marchandises. Par exemple, de la nourriture dans le cadre d'une prestation de restauration, d'un équipement de climatisation pour une activité de pose de climatiseur, ou d'un pot de peinture pour un peintre.

Dans le cas des frais de débours, le micro-entrepreneur achète, en réalité, le matériel avant la prestation et au nom de son client. Il se contente de lui avancer les frais, ce qui justifie son remboursement.

Une différence subtile à maîtriser

Lorsque l'on commence son activité d'auto-entrepreneur, il peut sembler un peu complexe de distinguer les frais de fonctionnement des frais de débours. Voici quelques clarifications pour vous aider à comprendre.

Tout d'abord, un frais de fonctionnement fera l'objet d'une facture au nom de votre auto-entreprise, alors qu'un frais de débours implique de réclamer une facture au nom de son client.

Ensuite, le matériel acheté au titre des frais de débours aura disparu une fois que vous aurez réalisé votre prestation, car le principe même est de devoir l'utiliser dans le cadre de sa prestation client. À l'inverse, le matériel acheté au titre des frais de fonctionnement sera toujours présent après la prestation et pourra être utilisé avec d'autres clients. Il s'agit donc davantage d'un investissement professionnel.

Un exemple pour bien comprendre la différence

Vous avez ouvert une activité de coiffeuse et êtes spécialisée dans les coiffures de mariage. Dans le cadre de votre prestation, vous allez utiliser un sèche-cheveux et un fer à boucler pour préparer la chevelure, puis des pinces et une couronne de fleurs pour réaliser la coiffure.

Le sèche-cheveux et le fer à boucler survivent à la prestation et pourront être utilisés avec d'autres clientes. Il s'agit donc de frais de fonctionnement et ne sont donc pas déductibles du CA.

En revanche, la couronne de fleurs et les barrettes restent avec la mariée et ne pourront plus être réutilisées par la suite. Vous avez bien été obligé de les acheter en amont, il s'agit donc de frais de débours et l'achat de ce matériel est bien déductible de votre chiffre d'affaires.

Comment se faire rembourser les frais de débours ?

Attention, le remboursement des frais de débours nécessite de respecter un certain formalisme, le cas échéant, ces frais resteront à votre charge. Il est donc important d'être méticuleux. Voici les étapes à suivre.

Étape 1 : l'obtention d'un mandat de débours

Avant même d'engager des frais au nom de votre client, vous devez obtenir un mandat de débours, c'est-à-dire une autorisation préalable de sa part vous permettant d'acheter du matériel en son nom.

Ce document type doit inclure plusieurs informations :

  • Les coordonnées du client : nom, prénom et adresse ;
  • La date de l'achat ;
  • Le libellé du matériel acheté ;
  • Le prix TTC.

Étape 2 : l'obtention de la facture auprès du fournisseur

Vous achetez du matériel auprès d'un fournisseur pour le compte de votre client. Il est donc primordial d'avoir une facture au nom de ce dernier. Le cas échéant, vous serez dans l'impossibilité de déduire vos frais de débours.

Cette facture doit contenir :

  • Les coordonnées du client : nom, prénom et adresse ;
  • La date de l'achat et le détail du matériel acheté ;
  • Les numéros de SIRET et de TVA si votre prestation a lieu chez un client professionnel ;
  • Le prix HT, le coût de la TVA et le prix TTC.

Étape 3 : la remise des justificatifs à votre client

Vous devez remettre à votre client tous les justificatifs : le mandat, la facture du fournisseur et votre facture finale.

Votre facture doit être à l'euro près, car vous n'avez pas le droit de réaliser le moindre bénéfice sur les frais de débours.

Vous êtes tenu de conserver l'ensemble des justificatifs pendant 10 ans et de faire figurer les sommes encaissées dans votre livre de recettes. Les frais de débours doivent y être mentionnés clairement.

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En s'inscrivant en ligne via des plateformes dédiées comme LNP, en remplissant les informations requises et en soumettant les documents nécessaires

Être majeur ou mineur émancipé, résider en France, et répondre aux conditions d'éligibilité spécifiques, y compris les exigences fiscales et sociales.

Gestion et Réglementation

Oui, tant que cela ne crée pas de conflit d'intérêt ou de concurrence avec l'employeur.

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Elles sont basées sur un pourcentage du chiffre d'affaires, avec des taux variant selon l'activité.

Oui, il y a des seuils spécifiques qui, s'ils sont dépassés, entraînent un changement de régime fiscal

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Services LNP

LNP propose des services comme un tableau de bord de comptabilité, des outils pour créer des devis et factures, et un support client pour simplifier la gestion quotidienne.

LNP met à disposition des outils de gestion de micro-entreprise, un simulateur de cotisations et impôts, ainsi qu'une assistance disponible six jours sur sept.

Vous pouvez vous désinscrire sans aucun engagement directement depuis votre espace personnel sur le site de LNP.

LNP offre des outils de gestion d'entreprise, un simulateur de charges, une assistance clientèle, et facilite la création de documents officiels comme les devis et les factures:
https://les-nouveaux-patrons.com/#pensepour

Pour contacter LNP, vous pouvez généralement utiliser les moyens de communication suivants :

Via le formulaire de contact sur leur site web.
Par téléphone : 0188406383
Par email : contact@les-nouveaux-patrons.com
Directement depuis votre espace personnel LNP.

Facturation et Documentation

Oui, LNP permet d'émettre des factures avec la mention 'SIRET en cours d'attribution' qui sera mise à jour automatiquement dès l'obtention du numéro.

Les auto-entrepreneurs reçoivent un avis de situation SIREN, fourni par LNP, qui sert de document officiel attestant de l'existence de l'entreprise.

Livreurs sur Plateformes de Livraison

Enregistrez-vous en tant qu'auto-entrepreneur et inscrivez-vous sur la plateforme avec les documents requis, comme un justificatif d'identité.

Un smartphone avec l'application de la plateforme, un moyen de transport, et un équipement de livraison adéquat comme un sac isotherme.

Cela dépend du volume de livraisons et des tarifs de la plateforme, qui peuvent varier selon les heures et les jours.

Vous devez déclarer vos revenus et payer les taxes en conséquence.

Oui, en tant qu'auto-entrepreneur, vous pouvez travailler avec plusieurs plateformes simultanément.

Vous pouvez généralement vous désinscrire directement via l'application de la plateforme ou en contactant leur service client.

LNP propose des outils pour gérer votre activité, des conseils sur les meilleures pratiques et un support pour les questions administratives.

Chauffeurs VTC

Obtenez une carte professionnelle VTC, et suivez la procédure d'inscription sur LNP pour devenir auto-entrepreneur et accéder aux plateformes VTC.

Une formation spécifique en conduite professionnelle est requise, suivie d'un examen pour obtenir la carte professionnelle VTC.

Oui, ou vous pouvez louer un véhicule qui respecte les normes et conditions exigées pour les VTC.

Les revenus varient en fonction des heures travaillées, des tarifs pratiqués par la plateforme et des pourboires des clients.

Travaillez aux heures de pointe, offrez un service de qualité pour augmenter les pourboires et gérez efficacement vos dépenses.

Les chauffeurs VTC doivent respecter la réglementation relative au temps de travail pour des raisons de sécurité.

Suivez la procédure indiquée par la plateforme, qui peut souvent être gérée directement dans l'application.

Artistes Auto-Entrepreneurs

Inscrivez-vous via LNP ou l'URSSAF, en déclarant votre activité artistique et en fournissant les justificatifs nécessaires.

Ils bénéficient d'un régime fiscal simplifié, avec des cotisations sociales calculées sur le chiffre d'affaires.

Non, un diplôme n'est pas requis pour s'inscrire en tant qu'artiste auto-entrepreneur.

Des subventions et aides peuvent être disponibles selon votre situation et projet.

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